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中国证券监督管理委员会


关于发布《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司发行新股招股说明书》的通知
证监会
证监发[2001]56号




各具有主承销商资格的证券公司、金融资产管理公司，各上市公司：
为规范上市公司发行新股的信息披露行为，现发布《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司发行新股招股说明书》，自发布之日起施行。中国证券监督管理委员会《关于印发公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第四号〈配股说明书的内容与格式〉的通知》（证监[1999]13号）、《关于发布〈上市公司向社会公开募集股份招股意向书的内容与格式（试行）〉的通知》（证监公司字[2000]44号）同时废止。


目录

第一章 总则
第二章 招股说明书
第一节 封面、书脊、扉页、目录、释义
第二节 概览
第三节 本次发行概况
第四节 风险因素
第五节 发行人基本情况
第六节 业务和技术
第七节 同业竞争与关联交易
第八节 董事、监事、高级管理人员
第九节 公司治理结构
第十节 财务会计信息
第十一节 管理层讨论与分析
第十二节 盈利预测
第十三节 业务发展目标
第十四节 本次募集资金运用
第十五节 前次募集资金运用
第十六节 股利分配政策
第十七节 其他重要事项
第十八节 董事及有关中介机构声明
第十九节 附录和备查文件
第三章 附则

第一章 总则
第一条 为规范上市公司发行股票的信息披露行为，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《上市公司新股发行管理办法》及其它相关法律、行政法规的规定，制定本准则。
第二条 申请在中华人民共和国境内发行新股的上市公司（以下称“发行人”），应按照本准则编制招股说明书并公开披露。本准则所称招股说明书包括配股说明书、增发招股意向书及增发招股说明书。发行人向原股东配售股票（以下简称“配股”）应编制配股说明书，发行人向社会公众发售股票（以下简称“增发”）应编制增发招股意向书及增发招股说明书。
第三条 招股说明书是发行人向中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）申请发行新股的必备法律文件。发行人公开披露的招股说明书须经中国证监会核准。
第四条 本准则的规定是招股说明书披露信息的最低要求。凡对投资者投资决策有重大影响的信息，不论本准则有无规定，均应披露。若本准则某些具体要求对发行人不适用，发行人可根据实际情况在不影响披露内容完整性的前提下做适当修改，同时在申报时作书面说明。
第五条 发行人因商业秘密或其它原因致使某些信息确实无法披露，可向中国证监会申请豁免。
第六条 在不影响信息披露的完整并保证阅读方便的前提下，发行人可采用相互引征的方法，对各相关部分的内容进行适当的技术处理，以免重复。
第七条 经核准的招股说明书披露之前，发生与申报文件不一致或应予补充披露的事项，发行人应及时向中国证监会书面说明情况，并修订招股说明书，必要时须重新报经中国证监会核准。
招股说明书披露后至本次发行的新股上市前，发生上述情况的，发行人应及时履行信息披露义务。
第八条 招股说明书的编制还应遵循以下要求：
（一）引用的数据应注明资料来源，事实应有充分、客观、公正的依据；
（二）引用的数字应采用阿拉伯数字，有关金额的资料除特别说明之外，应指人民币金额，并以元、千元或万元为单位；
（三）发行人可编制招股说明书外文译本，但应保证中外文文本的一致性，并在外文文本上注明：“本招股说明书分别以中、英（或日、法等）文编制，在对中外文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。”；
（四）招股说明书文本应采用幅面为209X295毫米（相当于标准的Ａ4纸规格）的纸张印刷；
（五）不得有祝贺性、广告性和恭维性的内容。
第九条 发行人配股，应在承销开始前五个工作日将配股说明书刊登在中国证监会指定的至少一种报刊及互联网网站上，并将正式印制的配股说明书文本置备于发行人住所、证券交易所、承销团成员住所，以备公众查阅。
第十条 增发招股意向书除发行数量、发行价格及筹资金额等内容可不确定外，其内容和格式应与增发招股说明书一致。
发行人应将增发招股意向书刊登在中国证监会指定的至少一种报刊及互联网网站上，并应载明：“本招股意向书的所有内容均构成招股说明书不可撤销的组成部分，与招股说明书具有同等法律效力”。
发行价格确定后，发行人应编制增发招股说明书，报中国证监会备案。招股说明书应刊登在中国证监会指定的互联网网站上，并置备于发行人住所、拟上市证券交易所及承销团成员住所，以备公众查阅。
第十一条 招股说明书的文字应简洁、通俗和准确。在指定报刊刊登的招股说明书最小字号为标准6号字，最小行距为0．02。
第十二条 发行人可将招股说明书刊登在其他报刊和网站上，但不得早于在中国证监会指定报刊和网站上披露的时间。
第十三条 发行人应在披露配股说明书或增发招股说明书后十天内将正式印制的文本一式五份分别报送中国证监会、证券交易所及发行人所在地的中国证监会派出机构。
第十四条 发行人董事会及全体董事应保证招股说明书内容的真实性、准确性、完整性，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的责任。
第十五条 主承销商应受发行人委托参与编制招股说明书，并对招股说明书的内容进行核查，确认招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。
第十六条 发行人律师可受发行人委托参与编制招股说明书，并应对招股说明书进行审阅，确认招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的法律风险，并承担相应的法律责任。
第十七条 发行人律师、注册会计师、注册资产评估师、验资人员及其所在的中介结构等应书面同意发行人在招股说明书中引用由其出具的专业报告或意见的内容。
第十八条 特殊行业的发行人编制招股说明书，还应遵循该行业信息披露的特别规定。

第二章 招股说明书

辽宁省大连市人大常委会


大连市教育督导条例



大连市人民代表大会常务委员会公告

（第三号）
《大连市教育督导条例》业经2006年8月25日大连市第十三届人民代表大会常务委员会第二十七次会议通过，2006年9月28日辽宁省第十届人民代表大会常务委员会第二十七次会议批准，现予公布，自2007年1月1日起施行。

大连市人民代表大会常务委员会
2006年10月16日


大连市教育督导条例

（2006年8月25日大连市第十三届人民代表大会常务委员会第二十七次会议通过；2006年9月28日辽宁省第十届人民代表大会常务委员会第二十七次会议批准）

　　第一条 为了加强教育督导工作，保障教育法律、法规实施和教育目标的实现，促进教育事业发展，根据《中华人民共和国教育法》及有关法律、法规的规定，结合本市实际，制定本条例。
第二条 本条例所称教育督导，是指市及区（市）、县人民政府对本级人民政府有关部门和下级人民政府依法履行教育职责情况，以及管辖范围内的学校和其他教育机构教育工作的监督、检查、评估、指导。
　　本市行政区域内的教育督导工作，适用本条例。
　　第三条 教育督导应当依法进行，坚持客观公正、务实高效、监督与服务相结合的原则。
　　第四条 市及区（市）、县人民政府应当加强对教育督导工作的领导，根据所管辖教育事业的实际，按照精干、高效的原则确定教育督导机构编制，为教育督导工作提供必要的工作条件和经费，保证教育督导工作顺利开展。
　　第五条 市及区（市）、县人民政府教育督导机构，代表本级人民政府履行教育督导职责，业务上接受上级教育督导机构的指导。
　　第六条 教育督导机构的主要职责：
　　（一）统筹规划并组织实施教育督导工作，按照国家有关规定拟订教育督导评估标准和工作方案，指导下级教育督导机构的工作；
　　（二）监督、检查本级人民政府有关部门和下级人民政府依法履行教育工作职责情况；
　　（三）对学校和其他教育机构的办学方向、教育教学质量和办学标准的执行情况进行评估和指导；
　　（四）对教育工作中的重大问题进行调查研究，向本级人民政府报告并提出意见和建议；
　　（五）组织开展教育督导工作的科学研究和人员培训，总结推广教育督导工作经验；
　　（六）承办本级人民政府和上级教育督导机构交办的其他事项。
　　第七条 教育督导机构组织督学开展教育督导工作。督学分为专职督学和兼职督学。督学的条件和任免办法按照有关规定执行。
　　第八条 督学的主要职责：
　　（一） 按照教育督导机构的安排参加教育督导工作；
　　（二） 为本级人民政府及其教育行政部门重大教育决策提供咨询意见；
　　（三） 就改进教育督导工作制度，制定或者修订教育督导工作规划、评估标准和工作方案提出建议；
　　（四） 在教育督导机构内发表对被督导单位的评估意见；
　　（五） 直接向上级人民政府和教育督导机构反映情况。
第九条 督学应当接受政治理论、教育法律法规、教育理论和业务以及教育管理、教育督导、教育评估等方面的培训。
　　第十条 教育督导分为综合督导、专项督导和随访督导。
　　综合督导是有计划地对被督导单位进行的全面、系统的督导。
　　专项督导是有计划地对被督导单位进行的单项或者几项内容的督导。
　　随访督导是根据实际情况，对被督导单位进行的不定期督导。
　　第十一条 综合督导和专项督导按下列程序进行：
　　（一）确定督导内容，提前15个工作日向被督导单位发出书面通知；
　　（二）指导被督导单位根据要求自查自评并写出报告；
　　（三）对被督导单位进行督导评估；
　　（四）向被督导单位通报督导结论；
　　（五）对被督导单位的整改情况进行复查。
　　第十二条 按照教育督导机构的安排，督学两人以上可以进行随访督导。随访督导结束后，应当向教育督导机构提出督导报告。
　　第十三条 教育督导机构根据需要可以与政府有关部门联合进行教育督导，也可以将相关事项委托社会教育中介评估机构进行。
　　第十四条 教育督导机构和督学在教育督导活动中，可以行使下列职权：
　　（一）要求被督导单位对督导内容自查自评，报告情况，提供相关资料；
　　（二）列席被督导单位有关会议，参加教育、教学活动，对被督导单位进行检查；
　　（三）向有关单位和个人调查有关情况；
　　（四）法律、法规规定的其他职权。
　　第十五条 督学在执行教育督导公务时，应当出示有关证件。督学与被督导单位有利害关系或者其他关系可能影响教育督导工作公正进行的，应当回避。
　　第十六条 被督导单位应当接受教育督导机构或者督学的督导，按照督导结论的要求和限定的时间进行整改，并向教育督导机构报告。
　　第十七条 被督导单位对督导结论有异议的，可以在收到督导结论之日起15个工作日内，向作出督导结论的教育督导机构申请复查；教育督导机构应当在收到复查申请之日起20个工作日内作出复查结论；被督导单位对复查结论仍有异议的，可以向本级人民政府或者上级教育督导机构申诉。
　　第十八条 教育督导机构应当建立督导结论向本级人民政府和上级教育督导机构报告制度、向有关部门和单位通报制度、重大事项督导结论向社会公告制度。
　　第十九条 督导结论应当作为对被督导单位主要负责人进行工作考核和责任追究的重要依据。
　　第二十条 被督导单位及其有关人员有下列情形之一的，由教育督导机构给予通报批评，并建议有关部门依法对其主要负责人和直接责任人员给予行政处分：
　　（一）阻挠、抗拒教育督导机构和督学依法行使职权的；
　　（二）弄虚作假、欺骗教育督导机构和督学的；
　　（三）无正当理由拒不执行教育督导机构提出的整改意见的；
　　（四）阻挠有关人员向教育督导机构和督学反映情况，或者对反映情况的人员进行打击报复的；
　　（五）打击报复督学的；
　　（六）其他妨碍教育督导工作的行为。
　　第二十一条 督学执行教育督导公务时玩忽职守、徇私舞弊、滥用职权的，由其主管部门给予批评教育或者行政处分；情节严重的，由任免机关免去其督学职务。
　　第二十二条 大连经济技术开发区管理委员会根据市人民政府的授权，执行本条例。
　　第二十三条 本条例自2007年1月1日起施行。