关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知
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关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知
中国证券监督管理委员会 国务院国有资产监督管理委员会
关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知
证监发（2003） 56 号
各上市公司及其控股股东：
为进一步规范上市公司与控股股东及其他关联方的资金往来，有效控制上市公司对外担保风险，保护投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规，现就有关问题通知如下：
一、进一步规范上市公司与控股股东及其他关联方的资金往来
上市公司与控股股东及其他关联方的资金往来，应当遵守以下规定：
（一）控股股东及其他关联方与上市公司发生的经营性资金往来中，应当严格限制占用上市公司资金。控股股东及其他关联方不得要求上市公司为其垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，也不得互相代为承担成本和其他支出；
（二）上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用：
1、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；
2、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；
3、委托控股股东及其他关联方进行投资活动；
4、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；
5、代控股股东及其他关联方偿还债务；
6、中国证监会认定的其他方式。
（三）注册会计师在为上市公司年度财务会计报告进行审计工作中，应当根据上述规定事项，对上市公司存在控股股东及其他关联方占用资金的情况出具专项说明，公司应当就专项说明作出公告。
二、严格控制上市公司的对外担保风险
上市公司全体董事应当审慎对待和严格控制对外担保产生的债务风险，并对违规或失当的对外担保产生的损失依法承担连带责任。控股股东及其他关联方不得强制上市公司为他人提供担保。
上市公司对外担保应当遵守以下规定：
（一）上市公司不得为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。
（二）上市公司对外担保总额不得超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的50%。
（三）上市公司《章程》应当对对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准做出规定。对外担保应当取得董事会全体成员2/3以上签署同意，或者经股东大会批准；不得直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供债务担保。
（四）上市公司对外担保必须要求对方提供反担保，且反担保的提供方应当具有实际承担能力。
（五）上市公司必须严格按照《上市规则》、《公司章程》的有关规定，认真履行对外担保情况的信息披露义务，必须按规定向注册会计师如实提供公司全部对外担保事项。
（六）上市公司独立董事应在年度报告中，对上市公司累计和当期对外担保情况、执行上述规定情况进行专项说明，并发表独立意见。
三、加大清理已发生的违规占用资金和担保事项的力度
（一）上市公司应自本《通知》发布之日起一个月内，按照本《通知》规定，对上市公司与控股股东及其他关联方已经发生的资金往来、资金占用以及对外担保情况进行自查。
自查报告应在规定期限内上报公司所在地中国证监会派出机构备案，经各地派出机构审核或检查后，应在最近一期年度报告中作为重大事项予以披露。
（二）国有资产监督管理机构应当指导和协调国有控股上市公司解决违规资金占用、关联担保问题，要求有关控股股东尊重、维护上市公司经营自主权和合法权益，促进上市公司依法经营管理，完善法人治理结构，增强上市公司的市场竞争力。
（三）上市公司董事会应当针对历史形成的资金占用、对外担保问题，制定切实可行的解决措施，保证违反本《通知》规定的资金占用量、对外担保形成的或有债务，在每个会计年度至少下降30%。
（四）上市公司被关联方占用的资金，原则上应当以现金清偿。在符合现行法律法规的条件下，可以探索金融创新的方式进行清偿，但需按法定程序报有关部门批准。
（五）严格控制关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金。关联方拟用非现金资产清偿占用的上市公司资金，应当遵守以下规定：
1、用于抵偿的资产必须属于上市公司同一业务体系，并有利于增强上市公司独立性和核心竞争力，减少关联交易，不得是尚未投入使用的资产或没有客观明确账面净值的资产。
2、上市公司应当聘请有证券期货相关业务资格的中介机构对符合以资抵债条件的资产进行评估，以资产评估值或经审计的账面净值作为以资抵债的定价基础，但最终定价不得损害上市公司利益，并充分考虑所占用资金的现值予以折扣。
审计报告和评估报告应当向社会公告。
3、独立董事应当就上市公司关联方以资抵债方案发表独立意见，或者聘请有证券期货相关业务资格的中介机构出具独立财务顾问报告。
4、上市公司关联方的以资抵债方案应当报中国证监会批准。中国证监会认为以资抵债方案不符本《通知》规定，或者有明显损害公司和中小投资者利益的情形，可以制止该方案的实施。
5、上市公司关联方以资抵债方案须经股东大会审议批准，关联方股东应当回避投票。
四、依法追究违规占用资金和对外担保行为的责任
（一）中国证监会与国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国资委”）等部门加强监管合作，共同建立规范国有控股股东行为的监管协作机制，加大对违规占用资金和对外担保行为的查处力度，依法追究相关当事人的法律责任。
（二）上市公司及其董事、监事、经理等高级管理人员违反本《通知》规定，中国证监会将责令整改，依法予以处罚，并自发现上市公司存在违反本《通知》规定行为起12个月内不受理其再融资申请。
（三）上市公司控股股东违反本《通知》规定或不及时清偿违规占用上市公司资金的，中国证监会不受理其公开发行证券的申请或其他审批事项，并将其资信不良记录向国资委、中国银行业监督管理委员会和有关地方政府通报。
国有控股股东违反本《通知》规定的，国有资产监督管理机构对直接负责的主管人员和直接责任人依法给予纪律处分，直至撤销职务；给上市公司或其他股东利益造成损失的，应当承担相应的赔偿责任。非国有控股股东直接负责的主管人员和直接责任人违反本《通知》规定的，给上市公司造成损失或严重损害其他股东利益的，应负赔偿责任，并由相关部门依法处罚。构成犯罪的，依法追究刑事责任。
五、其他
本《通知》所称“关联方”按财政部《企业会计准则——关联方关系及其交易的披露》规定执行。纳入上市公司合并会计报表范围的子公司对外担保、与关联方之间进行的资金往来适用本《通知》规定。
六、本通知自发布之日起施行。
中国证券监督管理委员会
国务院国有资产监督管理委员会
二零零三年八月二十八日
关于2005年度环境影响评价工程师、监理工程师资格考试合格标准有关问题的通知
人事部办公厅
关于2005年度环境影响评价工程师、监理工程师资格考试合格标准有关问题的通知
国人厅发[2005]67号
各省、自治区、直辖市人事厅（局）、新疆生产建设兵团人事局：
根据2005年度环境影响评价工程师、监理工程师资格考试数据的统计分析，经与国家环保总局、建设部有关部门协商，现将考试合格标准及有关问题通知如下：
一、合格标准
专业名称 科目名称 试卷满分 合格标准
环境
影响
评价
工程
师 环境影响评价相关法律法规 150 90
环境影响评价技术导则与标准 150 90
环境影响评价技术方法 150 90
环境影响评价案例分析 120 72
监
理
工
程
师 工程建设合同管理 110 66
工程建设监理基本理论与相关法规 110 66
工程建设质量、投资、进度控制 160 96
工程建设监理案例分析 120 72
二、请按照上述合格标准对相应专业考试有关数据进行复核，经与人事部人事考试中心进行数据核对后，按附表要求逐项填写，于7月20日前送我部专业技术人员管理司备案，备案数据为发放资格证书的依据。
三、请按照有关文件精神，及时向社会公布考试人员成绩及合格标准，并抓紧做好相应专业资格证书发放及考试后期的各项工作。
附件：2005年度环境影响评价工程师、监理工程师资格考试情况统计表
人事部办公厅
二○○五年七月八日
附件：
2005年度环境影响评价工程师、监理工程师资格考试情况统计表
专业名称 报考科目数量 报考人数 合格人数 合格率％ 历年合格人数
环境影响
评价工程师 四科 ——
二科 ——
合计 ——
监理工程师 四科
二科
合计
注：“合格人数”栏目应填写本年度取得资格证书的人员数量。“历年合格人数”栏目应统计自本专业考试开始滚动以来到本年累计合格的人员数量。
填表人：____________________ 负责人：______________________
填表单位（盖章）：______________ 填表日期：____________________
黑龙江省城市物业管理企业资质管理暂行规定
黑龙江省建设委员会
黑龙江省城市物业管理企业资质管理暂行规定
黑龙江省建设委员会
第一条 为了加强全省城市物业管理企业资质管理，保障其依法从事物业管理经营活动，促进全省城市物业管理事业的健康发展，根据我省实际情况，制定本规定。
第二条 本规定所称物业管理企业是指依法取得物业管理企业《资质证书》和工商营业执照，具有企业法人资格，从事物业管理经营活动，为业主提供社会化、专业化、企业化、经营型服务的经济实体。
第三条 本规定所称物业管理企业资质，是指物业管理企业应具备的技术条件、资本数量、员工素质、管理水平和经营业绩等。
第四条 物业管理企业可承担住宅小区、高层公寓，办公用房（写字楼）、商业用房（商厦、商城）、综合性用房、工业标准厂房、工业园区等房地产物业管理任务。
第五条 省建设行政主管部门主管全省物业管理企业的资质管理工作。
各行署建设行政主管部门，市、县房地产行政主管部门负责本行政区域的物业管理企业的资质管理工作。
第六条 物业管理企业应具备下列条件：
（一）有自己的名称和组织机构；
（二）有固定的办公场所证明；
（三）有符合本规定的注册资本；
（四）有符合本规定的专业技术和经济管理人员；
（五）符合国家和省有关法律、法规规定的其他条件。
第七条 物业管理企业的资质分为四个等级，其标准如下：
（一）一级企业
1．自有流动资金不少于100万元（人民币，下同），注册资本不少于150万元；
2．有职称并取得物业管理岗位证书的工程技术和经济专业人员（不含兼职或聘用人员，下同）不少于25人。其中工程技术专业高级职称人员不少于4人；中级职称的工民建、电气、暖通、计算机、给排水、财会等专业人员每个专业不少于2人；
3．电梯、水暖、电气、管道、园林绿化、木工、瓦工、计算机操作等技术工种人员齐全，且不少于30人；
4．有建筑面积50万平方米以上的物业管理经验；所管理的住宅小区中有获得国家城市物业管理优秀住宅小区称号并保持三年以上的住宅小区；
5．在以往三年的物业管理中，无重大责任事件发生。
（二）二级企业
1．自有流动资金70万元以上，注册资本不少于100万元；
2．有职称并取得物业管理岗位证书的工程技术和经济专业人员不少于20人。其中工程技术专业高级职称人员不少于3人；中级职称的工民建、电气、暖通、给排水、计算机、财会等专业人员每个专业不少于2人；
3．电梯、水暖、电气、管道、园林绿化、木工、瓦工、计算机操作等技术工种人员齐全，且不少于25人；
4．有建筑面积30万平方米以上的物业管理经验；所管理的住宅小区中有获得全省城市物业管理优秀住宅小区称号并保持三年以上的住宅小区；
5．在以往三年的物业管理中，无重大责任事件发生。
（三）三级企业
1．自有流动资金30万元以上，注册资本不低于50万元；
2．有职称并取得物业管理岗位证书的工程技术和经济管理人员不少于10人。其中工程技术专业高级职称人员不少于2人；中级职称的工民建、电气、暖通、给排水、财会等专业人员每个专业不少于1人；
3．电梯、水暖、电气、管道、木工、瓦工、计算机操作等技术工种人员齐全，且不少于15人。
（四）四级企业
1．自有流动资金10万元以上，注册资本不少于20万元；
2．有职称并取得物业管理岗位证书的工程技术和经济管理人员不少于5人。其中中级以上专业技术职称的工民建、暖通、给排水、电气专业等专业人员每个专业不少于1人；
3．水暖、电气、管道、木工、瓦工等技术工种人员齐全，且不少于10人。
第八条 物业管理企业可承担的经营范围如下：
（一）一级企业
可在全省范围内接受委托，承担各类房地产物业管理任务。
（二）二级企业
可在全省范围内接受委托，承担建筑面积70万平方米以下住宅小区和其他各类房地产物业管理任务。
（三）三级企业
可在企业注册地的市（地）行政区域内接受委托，承担建筑面积40万平方米以下住宅小区和其他各类房地产物业管理任务。
（四）四级企业
可承担本单位办公用房、公有住宅（单位自管产）及其房改出售后的住宅物业管理。
第九条 物业管理企业不得超越核定的经营范围承担物业管理任务。
第十条 申请物业管理企业资质审查应提交下列材料：
（一）上级主管部门的资质等级申请文件；
（二）物业管理企业设立申请登记表；
（三）企业法人代表任命文件；
（四）企业章程；
（五）专业人员技术职称证件和岗位证书；
（六）注册资本验资证明；
（七）固定办公场所证明；
（八）企业名称预先核准通知书；
（九）其他有关文件、证明。
申请外商独资、中外合资、合作的物业管理企业，应同时提供以下材料：
（一）可行性研究报告；
（二）外方公司注册证书；
（三）当地计委批准的项目立项书。
第十一条 各行署建设行政主管部门，市、县房地产行政主管部门负责本行政区域内的物业管理企业资质初审，初审合格后报省建设行政主管部门审批；中、省直物业管理企业直接报省建设行政主管部门审批。
经审查合格，由省建设行政主管部门颁发《资质证书》。
物业管理企业取得《资质证书》后，应向当地工商行政管理部门申请设立登记，领取营业执照，并取得物价部门颁发的收费许可证后方可营业。
第十二条 物业管理企业资质每年年初进行一次年检，满二年核定一次资质等级。对不符合原资质等级的，予以降级，直至取消其资质；对达到上一级资质标准的可以晋升资质等级。
第十三条 《资质证书》由省建委统一印制。《资质证书》分正本和副本，正本和副本具有同等法律效力。
第十四条 物业管理企业遗失《资质证书》，应在省级报纸上声明作废后，方可申请补发。
第十五条 任何单位和个人不得伪造、涂改、出租、出借、转让《资质证书》。
第十六条 物业管理企业发生分立、合并，应在30日内向省建设行政主管部门办理资质注销登记，并重新申请资质等级。
第十七条 物业管理企业名称、法人代表变更，应在变更30日内向省建设行政主管部门办理变更手续。
第十八条 物业管理企业破产、歇业或者因其他原因终止业务时，应到省建设行政主管部门办理资质注销手续。
第十九条 物业管理企业有下列行为之一的，根据情节轻重，由县以上房地产行政主管部门依法给予行政处罚，并建议资质审查机关给予资质降级，直至取消其资质：
（一）未取得《资质证书》从事物业管理业务的；
（二）不按规定进行资质年检的；
（三）超越核定经营范围开展物业管理业务的；
（四）申请资质等级隐瞒真实情况，弄虚作假的；
（五）不履行物业管理委托合同的；
（六）伪造、涂改、出租、出售、转让《资质证书》的；
（七）损害业主利益，造成重大责任事故的。
第二十条 当事人对房地产行政主管部门处罚决定不服的，可在接到处罚通知之日起15日内，向作出处罚决定的上一级机关申请复议或直接向人民法院起诉。逾期不申请复议，也不向人民法院起诉，又不履行处罚决定的，由作出处罚决定的机关申请人民法院强制执行。
第二十一条 城市规划区以外的独立林场、农场、工矿区的物业管理企业资质管理，参照本规定执行。
第二十二条 本规定由省建设行政主管部门负责解释。
第二十三条 本规定自发布之日起施行。
1997年10月23日
